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固定資產(chǎn)提減值了,匯算清繳能扣除么?而且提減值后,折舊就少了,如果減值不能扣除,是不是還需要調(diào)增折舊金額?

84784967| 提問時間:2022 02/14 13:22
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dizzy老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師專業(yè)階段
提減值直接影響利潤總額的,折舊少了也沒關(guān)系的,對所得稅影響是一樣的
2022 02/14 13:23
84784967
2022 02/14 13:30
最后都一樣,但是當(dāng)期可不一樣啊,假如上年末,年初我提減值,當(dāng)年我固定資產(chǎn)100萬,分十年折舊,當(dāng)年需要折舊10萬,但是當(dāng)年初我減值80萬,20萬的余額再攤銷,進(jìn)入當(dāng)年的費(fèi)用就多了,這需要調(diào)整么?按照未減值的金額算折舊還是?
dizzy老師
2022 02/14 15:28
減值發(fā)生了是事實,而且申報的所得稅的影響是按年來看的
84784967
2022 02/14 20:02
但是年度不一樣啊
dizzy老師
2022 02/14 21:24
按照事實來做賬吧,如果發(fā)生減值就計提,后面折舊也就按照賬面價值提
84784967
2022 02/14 21:38
做賬是肯定得做,而且必須實際來做,我說現(xiàn)在說的是匯算清繳,需不需要調(diào)整?當(dāng)年能不能稅前扣除的問題?
dizzy老師
2022 02/15 10:43
資產(chǎn)減值損失是不能稅前扣除的,要調(diào)增納稅額
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