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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，問(wèn)一下，有筆費(fèi)用，去年，當(dāng)時(shí)沒(méi)有票，我直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，今年收到別人開(kāi)給我司的票，發(fā)票日期是今年的，賬面中，今年該如何處理？
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你好，先沖銷(xiāo)去年入賬的分錄
借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借：管理費(fèi)用等科目，貸：相關(guān)科目
2022 02/15 19:27
84784966 
2022 02/15 19:40
老師，去年分錄，借營(yíng)業(yè)外支出，貸預(yù)付賬款，這個(gè)分錄，本來(lái)應(yīng)該今年做的？具體怎么調(diào)整？
鄒老師 
2022 02/15 19:42
你好
先沖銷(xiāo)去年入賬的分錄
借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借：管理費(fèi)用等科目，貸：預(yù)付賬款
84784966
2022 02/15 19:45
你好
先沖銷(xiāo)去年入賬的分錄
借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：預(yù)付賬款
鄒老師
2022 02/15 19:46
你好，這個(gè)支出是營(yíng)業(yè)外支出，而不是一般的費(fèi)用？?
84784966
2022 02/15 19:47
對(duì)的，是對(duì)我司的罰款
鄒老師
2022 02/15 19:47
你好，那就是這樣處理
先沖銷(xiāo)去年入賬的分錄
借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：預(yù)付賬款
84784966
2022 02/15 19:55
沖銷(xiāo)去年的，是直接紅沖去年的分錄對(duì)嗎？
鄒老師
2022 02/15 19:55
你好，沖銷(xiāo)去年的，是直接紅沖去年的分錄（涉及損益科目的，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目代替入賬）
84784966
2022 02/15 19:57
哦知道了，謝謝老師
鄒老師
2022 02/15 19:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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