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問題已解決
在報國有資產(chǎn)年報時的資產(chǎn)負(fù)債表要求受托代理資產(chǎn)一定要等于受托代理負(fù)債，一定要有這種勾稽關(guān)系嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，回復(fù)稍等下
2022 02/16 23:01
廖廖老師 
2022 02/16 23:11
是的，同學(xué)，這兩個科目是同增同減的關(guān)系
84784988 
2022 02/16 23:22
老師，請問比如收到一筆錢屬于負(fù)債類科目，目前會計分錄做的借：銀行存款；貸：受托代理負(fù)債，那請問這個會計分錄是做錯了嗎？
84784988
2022 02/16 23:27
老師，因為我們是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，經(jīng)常會收到村里向其他單位要到經(jīng)費，直接轉(zhuǎn)賬入財政專戶管理的，所以每次這種都是直接按上面的分錄做賬，使用了受托代理負(fù)債但是沒用受托代理資產(chǎn)科目
廖廖老師
2022 02/16 23:28
那收到的款項屬于捐贈收入嗎？
84784988
2022 02/16 23:30
也不是，是他們要到的國家性質(zhì)的補助，或者工作隊經(jīng)費
84784988
2022 02/16 23:32
其實我們只是幫忙過資金，進(jìn)來就貸：受托代理負(fù)債；出錢就借：受托代理負(fù)債
廖廖老師
2022 02/16 23:36
政府單位收到受托代理資產(chǎn)為現(xiàn)金和銀行存款的，不通過“受托代理資產(chǎn)”科目核算，應(yīng)當(dāng)通過“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”科目進(jìn)行核算。
廖廖老師
2022 02/16 23:37
收到代管資產(chǎn)為現(xiàn)金等特殊
84784988
2022 02/16 23:40
是的，那就是按照我那樣做分錄是對的嘛，但是國有資產(chǎn)系統(tǒng)里面年報報表資產(chǎn)負(fù)債表里面的受托代理負(fù)債有金額，表格勾稽關(guān)系里面說一定要有受托代理資產(chǎn)金額一致，那這種能怎么處理
廖廖老師
2022 02/16 23:47
如果是這種情況，填入相同金額的資產(chǎn)，同步從現(xiàn)金的計入的科目扣減單獨填列部分
84784988
2022 02/16 23:51
好的，謝謝老師！
廖廖老師
2022 02/17 00:04
好的，同學(xué)有什么問題都可以積極提問，如果覺得老師回答的好。幫忙給個五星好評
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