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匯算清繳調(diào)增,去年成本發(fā)票發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票,現(xiàn)在進(jìn)行匯算清繳調(diào)增,調(diào)增的數(shù)字是價(jià)稅合計(jì)金額嗎?還是不加稅額

84785034| 提問時(shí)間:2022 02/20 23:46
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),是不加稅額,稅的部分是需要補(bǔ)交增值稅和附加稅
2022 02/20 23:47
84785034
2022 02/20 23:51
老師,增值稅已經(jīng)補(bǔ)了,已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,繳納了,現(xiàn)在是匯算清繳,是成本發(fā)票虛假,需要調(diào)增嘛,調(diào)增的數(shù)據(jù)是稅前金額還是價(jià)稅合計(jì)金額呢?
廖廖老師
2022 02/20 23:54
同學(xué),是不含稅金額
84785034
2022 02/20 23:56
好的,明白了,謝謝老師,那稅款已經(jīng)繳納了,去年做的成本賬務(wù)處理,今年是不是要用以前年度損益調(diào)整呢,去年的成本發(fā)票是虛假的,是作廢了嗎?今年的賬務(wù)處理要怎么做呢
廖廖老師
2022 02/20 23:58
做以前年度損益調(diào)整就可以
84785034
2022 02/21 00:00
老師你看,我這樣處理對(duì)嗎?借:應(yīng)付賬款。貸:主營業(yè)務(wù)成本(金額?稅額)借:應(yīng)付賬款。貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整。貸:利潤分配~未分配利潤
廖廖老師
2022 02/21 00:04
如果發(fā)票是假的,成本也是假的,做以前年度損益調(diào)整 如果業(yè)務(wù)真實(shí),發(fā)票虛假,做稅務(wù)調(diào)整就可以
廖廖老師
2022 02/21 00:04
跟同學(xué)確認(rèn)下,業(yè)務(wù)也是虛假的嗎?如果業(yè)務(wù)真實(shí),不需要調(diào)整賬務(wù),只做稅務(wù)調(diào)整,形成永久性差異
84785034
2022 02/21 00:21
應(yīng)該是虛假的,說發(fā)票是購買來的,也有付款憑證。如果是虛假的,我上面處理需要更正嗎?補(bǔ)交的增值稅是借,應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸,轉(zhuǎn)出未繳增值稅同時(shí),借,轉(zhuǎn)出未繳增值稅貸,未繳增值稅。嗎,然后繳款
廖廖老師
2022 02/21 00:39
增值稅是借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸未交增值稅
84785034
2022 02/21 00:44
直接這樣就好了,好的,謝謝老師,如果業(yè)務(wù)也是虛假的呢
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