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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，注銷的時(shí)候發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)賬上還有2000千的余額，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)固定資產(chǎn)你們需要銷售出去的。
2022 02/22 13:10
郭老師 
2022 02/22 13:10
固定資產(chǎn)清理
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)
借、銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84785013 
2022 02/22 13:14
怎么確定清理的費(fèi)用和金額？固定資產(chǎn)下面沒(méi)有明細(xì)
郭老師
2022 02/22 13:18
哪項(xiàng)固定資產(chǎn)你們能知道嗎？你銷售出去就可以的，你銷售的收入就填寫到第二個(gè)分錄里面。一般納稅人，如果這個(gè)資產(chǎn)是零九年之后買來(lái)的，稅率是13%。
84785013
2022 02/22 14:07
可以直接把固定資產(chǎn)余額轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎。因?yàn)榻痤~只有2000.而且不知道之前有沒(méi)有折舊
郭老師
2022 02/22 14:11
你好，可以的，可以這么做的。
84785013
2022 02/22 14:15
老師，我年前暫估了40萬(wàn)的庫(kù)存商品，年后回來(lái)了30多萬(wàn)，是不是這樣做分錄
郭老師
2022 02/22 14:23
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 02/22 14:24
暫估入庫(kù)了之后，你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84785013
2022 02/22 14:25
結(jié)轉(zhuǎn)了的，之前做的分錄是借庫(kù)存商品40萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款40萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40萬(wàn)，貸庫(kù)存商品40萬(wàn)
郭老師
2022 02/22 14:34
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)金額是40萬(wàn)。
然后再做發(fā)票的，30萬(wàn)的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品金額都是30萬(wàn)。
84785013
2022 02/22 14:44
那以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目最后借方有負(fù)數(shù)的17415的余額怎么辦呢。這個(gè)17415的沒(méi)有拿回來(lái)的成本是我做匯算要填回來(lái)交稅的金額
郭老師
2022 02/22 14:45
匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整就可以，到月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785013
2022 02/22 14:51
意思我還要做個(gè)分錄把以前年度損益這個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里是嗎？匯算的時(shí)候直接調(diào)整來(lái)交款就可以了，做的分錄是借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅是嗎。還有一個(gè)問(wèn)題如果開始沖銷和調(diào)整的分錄我不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目可以嗎？？？
郭老師
2022 02/22 14:55
對(duì)的是的，需要的，需要交企業(yè)所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
郭老師
2022 02/22 14:55
直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話可以的，但是他影響你二年的利潤(rùn)。
84785013
2022 02/22 15:04
是這樣做分錄嗎，然后計(jì)算出要交的所得稅費(fèi)用計(jì)提出來(lái)，交了后結(jié)平就可以了
郭老師
2022 02/22 15:07
你好，對(duì)的是的是這么做。
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