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老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)所得稅是預(yù)繳，在今年4月清繳時(shí)還會(huì)退稅回來(lái)，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤(rùn)呢

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/24 11:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你計(jì)提的時(shí)候，是當(dāng)年還是跨年了 ??
2022 02/24 11:48
84785007
2022 02/24 11:50
跨年了，就是1月交上年度的企業(yè)所得稅，1月補(bǔ)計(jì)提
鄒老師
2022 02/24 11:51
你好，跨年了1月補(bǔ)計(jì)提的分錄應(yīng)當(dāng)是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785007
2022 02/24 11:56
4月會(huì)將稅費(fèi)退回來(lái)，現(xiàn)在也要結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 02/24 11:57
你好，是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785007
2022 02/24 12:02
計(jì)提時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 老師，這樣對(duì)嗎
鄒老師
2022 02/24 12:03
你好，是的，是這樣的
84785007
2022 02/24 14:31
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是一樣通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2022 02/24 14:32
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? 科目?
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