問(wèn)題已解決

公司注銷時(shí)，處理完資產(chǎn)后，還有增值稅留抵稅額未抵扣完，這個(gè)留抵稅額不能退，需要在怎么做調(diào)整分錄呢，謝謝

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/25 19:13
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辛夷老師
金牌答疑老師
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您好，不能退的話就轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2022 02/25 19:16
84785022
2022 02/25 22:11
這樣應(yīng)交稅費(fèi)同樣有余額，公司注銷時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)不是不能有余額嗎
辛夷老師
2022 02/25 22:44
沒(méi)有銷項(xiàng)稅需要抵的話就做營(yíng)業(yè)外支出吧
84785022
2022 02/25 23:02
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后在計(jì)算清算所得稅時(shí)扣減營(yíng)業(yè)外支出 是這樣嗎
辛夷老師
2022 02/26 09:21
您好，是的，是這樣的
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