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固定資產(chǎn)清理借方余額91萬(wàn)，但處置收入100萬(wàn)，分錄怎么做呢？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 13:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：固定資產(chǎn)清理 91萬(wàn) ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目? 100萬(wàn)??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益
2022 02/28 13:49
84784984
2022 02/28 13:52
謝謝老師。賣了100萬(wàn)要交115044.25的稅，相當(dāng)于還是賣虧了是嗎
鄒老師
2022 02/28 13:54
你好，這里處置的時(shí)候稅率是13%？ 100萬(wàn)是含稅的處置價(jià)款？之前固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？
84784984
2022 02/28 14:07
謝謝老師，如果沒(méi)有抵扣呢
鄒老師
2022 02/28 15:55
你好，如果沒(méi)有抵扣，是按3%的征收率減按2%征收增值稅
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