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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教各位老師，我是學(xué)校下屬資產(chǎn)公司會(huì)計(jì)，原學(xué)校全民所有制企業(yè)經(jīng)改制后，變?yōu)橘Y產(chǎn)公司下屬100%持股的獨(dú)資公司，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)公司賬務(wù)上如何處理？需要原改制企業(yè)的審計(jì)報(bào)告嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，如果子公司，改的只是原控股方，帳務(wù)上面的按原處理就好；
2022 02/28 17:11
84784952 
2022 02/28 17:25
資產(chǎn)公司原來(lái)的賬務(wù)上沒(méi)有體現(xiàn)股權(quán)投資呀？
84784952
2022 02/28 17:25
這個(gè)全民所有制企業(yè)原來(lái)是屬于學(xué)校的
bullet 老師 
2022 02/28 17:39
同學(xué)你好 ，那現(xiàn)在的所有者權(quán)益的科目都有哪兒些啊，
84784952
2022 02/28 18:00
資產(chǎn)公司只有：實(shí)收資本
84784952
2022 02/28 18:01
老師您好，我主要是想知道在實(shí)操中，資產(chǎn)公司能否借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：實(shí)收資本？后面附改制清產(chǎn)核資后的報(bào)告。要不然怎么操作呢
bullet 老師
2022 02/28 18:04
同學(xué)你好，先確認(rèn)下，你現(xiàn)在公司的性質(zhì)，然后再去選合適的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目；
84784952
2022 02/28 18:05
企業(yè)會(huì)計(jì)呀
84784952
2022 02/28 18:07
公司情況就是如上面介紹的那樣，不知道老師您哪方面不清楚，我想聽聽您的建議
84784952
2022 02/28 18:10
子公司的帳我不管，主要是資產(chǎn)公司這邊怎么體現(xiàn)的問(wèn)題
bullet 老師
2022 02/28 21:45
同學(xué)你好，回復(fù)有些晚了，
如果是投資：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：銀行存款，或是看當(dāng)時(shí)，是如何投資的，再去找對(duì)應(yīng)的科目，（實(shí)收資本，這個(gè)科目，是投進(jìn)來(lái)使用的)
84784952
2022 02/28 22:01
沒(méi)關(guān)系，謝謝老師回復(fù)。這個(gè)全民所有制企業(yè)有些歷史遺留問(wèn)題，它是1986年左右成立的，當(dāng)時(shí)學(xué)校出資8萬(wàn)多，但是學(xué)校財(cái)務(wù)沒(méi)有反應(yīng)出這筆賬。是此次改制清理中才發(fā)現(xiàn)的，所以現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)公司來(lái)講，貸方仍然走銀行存款嗎
bullet 老師
2022 02/28 22:14
同學(xué)你好，現(xiàn)在對(duì)貸方（我也只是寫了個(gè)銀行存款），能當(dāng)做投資對(duì)外用的，要么是銀行存款，資 金類，固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，資 產(chǎn)類，所以這個(gè)還真要讓你往前去追下；（如果當(dāng)時(shí)不是銀行存款投的子公司，那就得查下；）
84784952
2022 03/01 07:00
謝謝老師，意思是我現(xiàn)在的長(zhǎng)期股權(quán)投資的金額，還是要以學(xué)校最原始的投資方式來(lái)確定，而不是以現(xiàn)在清產(chǎn)核資后的純利潤(rùn)，對(duì)吧？那每月是否需要合并報(bào)表呢
bullet 老師
2022 03/01 07:20
同學(xué)早上好，投資的是按照原來(lái)的方式，(如果按照清產(chǎn)核資后的話，需要有書面的相關(guān)協(xié)議說(shuō)明，就當(dāng)是全部重新來(lái)啟動(dòng)了)，
后面的是單獨(dú)出報(bào)表還是出具合并報(bào)表，這個(gè)要看你們公司是否需要。
84784952
2022 03/01 08:08
謝謝老師耐心的回復(fù)，早上好。大概是明白了。只是這個(gè)學(xué)校歷史遺留問(wèn)題，學(xué)校帳面根本沒(méi)有體現(xiàn)，現(xiàn)在劃到資產(chǎn)公司這邊，我的貸方怎么放真是頭疼，尤其是當(dāng)時(shí)的貨幣資金不知道在我這邊怎么反應(yīng)
bullet 老師
2022 03/01 09:06
同學(xué)你好，你看這樣建議是否可行，通過(guò)利潤(rùn)分配的科目去處理
84784952
2022 03/01 09:08
老師，能指明一下分錄上怎么體現(xiàn)嗎？感謝
bullet 老師
2022 03/01 09:13
同學(xué)你好，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，或是盈余公積
84784952
2022 03/01 12:06
謝謝老師，上午在上班。請(qǐng)問(wèn)一下我們這種長(zhǎng)期股權(quán)投資屬于哪種取得方式呢
bullet 老師
2022 03/01 13:07
同學(xué)你好，你這個(gè)如果難以追溯之前的長(zhǎng)投，那就用未分配利潤(rùn)進(jìn)行對(duì)外投資吧
84784952
2022 03/01 13:16
謝謝老師
bullet 老師
2022 03/01 14:04
同學(xué)你好，不客氣，希望能幫到你；
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