問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師,這個(gè)題為什么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2040
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這是老答案了,沒(méi)有更新
2022 03/01 09:49
蔣飛老師
2022 03/01 09:54
以前…
固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅分二年抵扣會(huì)計(jì)分錄
根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文件,固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅分兩年抵扣會(huì)計(jì)分錄如下:
借:固定資產(chǎn)或在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)進(jìn)項(xiàng)稅額×60%。
應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額×40%。
貸:銀行存款等
第二年(第13個(gè)月)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)進(jìn)項(xiàng)稅額×40%。
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額×40%。
蔣飛老師
2022 03/01 09:55
現(xiàn)在…
不需要分兩次進(jìn)行抵扣了。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))“五、自2019年4月1日起,《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā))第一條第(四)項(xiàng)第1點(diǎn)、第二條第(一)項(xiàng)第1點(diǎn)停止執(zhí)行,納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,可自2019年4月稅款所屬期起從銷項(xiàng)稅額中抵扣?!?/div>
蔣飛老師
2022 03/01 09:56
30000*17%*40%=2040
…可以一次抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
備考,建議看最新資料。
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