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老師好，17年老板朋友通過公司簽的合同金額25.5萬，19年老板朋友說如果提前回款可以有折扣，回款按一定比例，少付了3萬多，沒有合同，之前會計是按財務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣做賬抹平了，可是昨天對方又給了2.5萬電子承兌，我應(yīng)該怎么做賬？之前做的是 借：財務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 貸：應(yīng)收賬款 借：財務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 貸：應(yīng)收賬款
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你好；? ?1. 首先 必須要合同注明才行的 現(xiàn)金折扣條款。 不然那你財務(wù)費(fèi)用這筆 沒法稅前扣除 2.? ? 應(yīng)該做? 借銀行存款 ；財務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)收賬款? ?
2022 03/01 18:06
84785005 
2022 03/01 18:08
19年的賬之前會計已經(jīng)做了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？具體的分錄？
meizi老師 
2022 03/01 18:12
?你好；? ?那 意思 只有5000元做現(xiàn)金折扣了是嗎。 是什么準(zhǔn)則的? ；好判斷科目??
84785005
2022 03/01 18:16
3萬多19年做現(xiàn)金折扣了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在只回款2.5萬，但是老板的朋友說全回款了，其實還有5000多差異，可能時間久了都忘記了
meizi老師
2022 03/01 18:22
你好；? ?你做賬 借應(yīng)收賬款? ?貸利潤分配-未分配利潤? ； 借應(yīng)收票據(jù) 貸應(yīng)收賬款。? 借銀行存款貸應(yīng)收票據(jù) 。差異就走壞賬了?
84785005
2022 03/01 18:24
應(yīng)該還要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅吧？
84785005
2022 03/01 18:25
這個壞賬稅前能扣除嗎？
meizi老師
2022 03/01 18:29
?你好；? ?是的。 會影響所得稅的；? ? ?不可以的??
84785005
2022 03/01 18:33
老師，你的分錄里沒有所得稅分錄？
meizi老師
2022 03/01 18:38
?你好；? ? ?現(xiàn)在不是不確定你是否會影響嗎。 你 匯算21年年報在一起處理? ?
84785005
2022 03/01 18:40
我連續(xù)幾年都是盈利的，而且之前是多扣了費(fèi)用，不影響所得稅嗎？
84785005
2022 03/01 18:40
5000多的壞賬我在匯算時調(diào)增
meizi老師
2022 03/01 18:42
你好；? ? ? ? ?匯算調(diào)整5000多元哈? ?
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