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問題已解決
1.甲公司2019年利潤總額1000萬元，適用的所得稅稅率為25%，當年會計與稅收之間的差異只有以下一項：2年前購入的一項無形資產(chǎn)成本為600萬元，因其使用壽命無法合理估計，會計上視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷，但稅法規(guī)定按不短于10年的期限攤銷。 要求：編制甲公司會計分錄。（這道題怎么做?）
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你好，計算應交稅費
應交稅費=（1000-600/10）*25%=235
借：所得稅費用 235
貸：應交稅費-應交所得稅235
2022 03/01 18:03
小默老師 
2022 03/01 18:10
如果考慮遞延所得稅
那么無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)為600-600/10*2=480，賬面價值為600
產(chǎn)生遞延所得稅負債余額（600-480）*25%=30，假設(shè)上期遞延所得稅負債為15
那么本期
借：所得稅費用15
貸：遞延所得稅負債15
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