問(wèn)題已解決

資料：甲公司2019年度利潤(rùn)總額為1900萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為2000萬(wàn)元，該公司使用的所得稅稅率為25%，甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬(wàn)元，年末數(shù)為300萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬(wàn)元，年末數(shù)為300萬(wàn)元。（這道題怎么做?） 要求： 1.計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額 2.計(jì)算甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用 3.計(jì)算甲公司2019年度所得稅費(fèi)用 4.編制甲公司2019年度所得稅的會(huì)計(jì)分錄 5.計(jì)算甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 6.編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費(fèi)用”賬戶的會(huì)計(jì)分錄

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/01 18:01
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劉麗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！1.甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額=2000*0.25=500萬(wàn)元
2022 03/01 18:14
劉麗老師
2022 03/01 18:16
2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用=500-（300-200）+（300-100）=600
劉麗老師
2022 03/01 18:20
不好意思，第2題以這個(gè)為準(zhǔn) 2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用= （300-100）-（300-200）=100 3.甲公司2019年度所得稅費(fèi)用500-（300-200）+（300-100）=600
劉麗老師
2022 03/01 18:29
4.計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500
劉麗老師
2022 03/01 18:31
5.甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)=1900-600=1300 6.借:本年利潤(rùn)600 貸:所得稅費(fèi)用600
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