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請問現(xiàn)在沖紅去年12月的增值稅發(fā)票，需要更改去年的增值稅報表嗎？匯算清繳收入按照哪個申報。小規(guī)模
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你好，沖發(fā)票，需要調整當月增值稅報表，匯算清繳時收入按照沖銷后申報
2022 03/03 17:00
小默老師 
2022 03/03 17:07
需要補充一下，如果紅沖屬于退貨業(yè)務，不修改資產負債表的情況下，那么匯算時不考慮紅沖收入，紅沖收入調整下年即可
84785013 
2022 03/03 17:08
去年的增值稅報表不用改嗎？就是沖在今年，然后今年的增值稅算進去就好。匯算清繳就按照去年收入-今年沖紅的身申報嗎
小默老師
2022 03/03 17:11
去年的增值稅報表不用改，今年的增值稅算進去，如果不修改年報，那么匯算清繳就按照去年收入申報就可以
84785013
2022 03/03 17:13
匯算清繳收入不能收入減去今年沖紅的嗎
小默老師
2022 03/03 17:19
根據《國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）規(guī)定，企業(yè)已經確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應當在發(fā)生當期沖減當期銷售商品收入。也就是說，2022年發(fā)生的銷售退回，無論所得稅收入應沖減2022年的所得稅收入。
小默老師
2022 03/03 17:19
如果調整2021年匯算清繳的收入，可能存在涉稅風險
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