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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請問勞務(wù)派遣公司發(fā)放員工的工資是作為企業(yè)的成本處理的吧，那我收了20000元，其中18000是員工的工資，那么這18000就是我公司的成本對嗎，那為啥在做賬的時(shí)候要把差額的那些稅款來減掉我實(shí)際支付出去的成本呢
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你好，對的是的。
那你得看一下你開發(fā)票的時(shí)候，這個(gè)差額抵扣的金額填寫的是多少。
2022 03/04 10:48
84784985 
2022 03/04 10:49
就是差額18000
84784985
2022 03/04 10:50
但是做賬處理得出的成本不會(huì)是18000對嗎，要減掉差額的稅款才是我的成本是嗎
郭老師 
2022 03/04 10:50
對的是的，你的成本就是一萬八。
郭老師
2022 03/04 10:50
你是按照2000來交增值稅的。
84784985
2022 03/04 10:52
但是在做賬的時(shí)候，我的成本減掉差額的稅款就沒有一萬八了呢
84784985
2022 03/04 10:52
這是為啥呢，
84784985
2022 03/04 10:53
最后得出的成本跟我實(shí)際支付出去的成本不一致啊
郭老師
2022 03/04 10:54
賬是怎么做的，金額分錄分別是多少？
郭老師
2022 03/04 10:54
你得看下你為什么成本2000。
84784985
2022 03/04 10:58
我做賬就是跟這個(gè)案例一樣的，他明明實(shí)際支付的工資成本是62156.22，為啥到最后的成本變成了62156.22-2984（差額稅款）
郭老師
2022 03/04 11:00
你好，那他這是倒擠出來的收入減去成本，這個(gè)余額除以1.05乘以5%。
郭老師
2022 03/04 11:00
借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬。
84784985
2022 03/04 11:00
看到這個(gè)圖片嗎
郭老師
2022 03/04 11:00
第一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)肯定是按照2萬除以1.05乘以5%算出來的。
郭老師
2022 03/04 11:00
但是差額交稅的時(shí)候，他有一部分進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，不是嗎？
84784985
2022 03/04 11:02
是的啊，我就是說為啥要用我實(shí)際支付出去的成本來承擔(dān)那個(gè)差額的稅款呢，您看看我發(fā)現(xiàn)你的那個(gè)案例就知道我的意思了
郭老師
2022 03/04 11:04
好沒有問題的，可以的，因?yàn)檫@個(gè)18000是含稅的。
84784985
2022 03/04 11:05
我發(fā)工資不可能產(chǎn)生增值稅啊，這個(gè)增值稅誰來承擔(dān)呢，薪資不應(yīng)該有增值稅的啊
郭老師
2022 03/04 11:08
你好，你發(fā)工資不能產(chǎn)生增值稅，但是你這個(gè)一萬八它可以用來抵扣增值稅，是你的增值稅減少啦。
郭老師
2022 03/04 11:08
你交稅的時(shí)候是按照2000除以1.05，乘以5%，但是你賬上做的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)是2000除以1.05乘以5%，多做了一部分，但是你發(fā)工資的時(shí)候又可以用來抵扣，所以這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是到底出來的差額。
84784985
2022 03/04 11:11
我是小規(guī)模啊，不存在抵稅的情況吧，而且我報(bào)稅的時(shí)候也是按照實(shí)際差額之后的稅款繳納的吧
郭老師
2022 03/04 11:12
你好，你應(yīng)該是差額申報(bào)的，你必須抵扣。
郭老師
2022 03/04 11:12
你可以做出完整的分錄來，你寫下完整的分錄，然后寫下金額來。
郭老師
2022 03/04 11:12
得需要你自己動(dòng)手算一下，如果你不動(dòng)手算的話，光在這想你沒有做過的情況下，這個(gè)寫不出來。
84784985
2022 03/04 11:15
我小規(guī)模抵扣什么呢，總之我按道理交的稅款就是扣除工資差額那些稅款，那為啥我的成本就是不會(huì)是我實(shí)際支付的成本，我不需要抵扣的，
郭老師
2022 03/04 11:17
你好，小規(guī)模的，比如你不超過45萬的，你不需要交稅，如果你超過了45萬，你給別人開了，價(jià)稅合計(jì)是50萬，但是你的差額允許抵扣的是45萬，這種情況下你就不用交。
如果你的稅率是1%的，不是開的差額的發(fā)票，不允許抵扣，只要開了差額的都必須抵扣，抵扣的是增值稅。
不想抵扣的情況下，你開1%的發(fā)票選擇了簡易計(jì)稅，36個(gè)月是不允許變化的。
84784985
2022 03/04 11:18
那您可以跟我解釋一下這個(gè)為啥成本不是他實(shí)際支付的62664.03，而變成了62664.03-2984（差額稅款）呢，他也是跟我一樣的小規(guī)模不需要抵扣的
郭老師
2022 03/04 11:21
它實(shí)際支付的還是62664.03
只不過是他合起來的分錄是
借主營業(yè)務(wù)成本，2984
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款62664.03
跟銀行存款還是減少了62664，并沒有減少了62664，減去2984，你再仔細(xì)想一想。
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