00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們子公司2月稅務(wù)和工商注銷(xiāo)了，銀行還有錢(qián)，還沒(méi)注銷(xiāo)，之前有對(duì)他們長(zhǎng)投3萬(wàn)，現(xiàn)在她注銷(xiāo)了，我作為母公司，2月要怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好；? ?你現(xiàn)在還有哪些 數(shù)據(jù) 有金額 ？? 看下負(fù)債表里面??
2022 03/04 11:41
84784982 
2022 03/04 13:26
你指子公司嗎，子公司負(fù)債表里沒(méi)金額了，但是所有者權(quán)益有，有實(shí)收資本和未分類(lèi)利潤(rùn)
meizi老師 
2022 03/04 13:44
?你好 ；? 是的； 這個(gè)是收到投資款做實(shí)收資本 。 我看你? 長(zhǎng)投沒(méi)有金額的??
84784982
2022 03/04 13:45
這個(gè)是子公司當(dāng)然沒(méi)有長(zhǎng)投了，母公司有，所以現(xiàn)在子公司注銷(xiāo)了，我母公司要怎么處理
meizi老師
2022 03/04 13:46
?你好 ；? 子公司? 注銷(xiāo) ；母公司讓子公司退還資本和收益 ；如果不退 母公司做 借投資收益貸 長(zhǎng)投??
84784982
2022 03/04 13:47
我子公司利潤(rùn)是虧得，我是做借長(zhǎng)投，貸投資收益嗎，金額是按照那個(gè)
meizi老師
2022 03/04 13:48
?你好 ；? 母公司做? ?借投資收益貸 長(zhǎng)投? ? ?
84784982
2022 03/04 13:49
金額是什么
84784982
2022 03/04 13:50
而且這個(gè)投資收益可以抵所得稅嗎
meizi老師
2022 03/04 13:51
你好； 這個(gè) 是 虧損了? ?你們母公司 假如之前投資是100萬(wàn)。 現(xiàn)在金額就是100萬(wàn) 。 損失了 。 會(huì)? 沖利潤(rùn)的? 是的?
84784982
2022 03/04 13:53
你的意思是按實(shí)收資本來(lái)，不是按凈利潤(rùn)來(lái)是嗎，而且不是說(shuō)投資收益不參與母公司所得稅計(jì)算嗎
meizi老師
2022 03/04 13:57
?你好 ；? ?是的。 你 要處理? 母公司的長(zhǎng)投 要看你的? ? ? ?做賬金額 ；? ?這個(gè)是 投資的金額 ； 你現(xiàn)在收不回來(lái)收益 那么就直接? ? 處理長(zhǎng)投的借方余額了??
84784982
2022 03/04 13:58
那對(duì)方的凈利潤(rùn)呢，我不要做處理嗎
meizi老師
2022 03/04 13:59
你好； 對(duì)方不是 虧損了嗎。 子公司 虧損了 也不會(huì)有收益給你的? ?
84784982
2022 03/04 13:59
是虧損了，但是我們其他子公司，即使虧損也會(huì)借方做投資收益，貸長(zhǎng)投損益調(diào)整
meizi老師
2022 03/04 14:00
?你好 ；? ? ? ? ?那你們現(xiàn)在虧損了? ? ?你們母公司要去處理 長(zhǎng)投的科目的? ；? ? ? ?我上面是給你做 借投資收益? 貸長(zhǎng)投 哦? 你看看? ?
84784982
2022 03/04 14:02
我知道，問(wèn)題是這個(gè)金額按什么來(lái)算，老師你不是說(shuō)按實(shí)收資本嗎，那不是子公司還有一部分負(fù)數(shù)未分配利潤(rùn)在賬面，這個(gè)又怎么弄，難道不要算到長(zhǎng)投損益調(diào)整里
meizi老師
2022 03/04 14:03
?你好；? ? ?你現(xiàn)在到底是要處理 那個(gè)公司的 ； 母公司做? ?借? 投資收益貸長(zhǎng)投? ?；? ? 而子公司 如果你 不退還的話 你實(shí)收資本科目是無(wú)法? ?沖掉的? ? ?
84784982
2022 03/04 14:06
1：子公司不退還 2：母公司我知道科目，問(wèn)題是你說(shuō)按實(shí)收資本金額來(lái)做，那子公司上的凈利潤(rùn)，我不用做長(zhǎng)投損益調(diào)整嗎
meizi老師
2022 03/04 14:10
我說(shuō)的實(shí)收資本的金額 。? 比如 你 母公司投資是100萬(wàn) 母公司做 ：借長(zhǎng)投100貸銀行存款100? ； 子公司做 ：借銀行存款100貸實(shí)收資本100? ；? ? ? ? ?看你是用什么核算方法? ? ；如果是損益法 你們就要做這個(gè)二級(jí)科目 長(zhǎng)投 - 損益調(diào)整科目的；? 比如? ??
如果被投資方實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，對(duì)方盈利
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整
? ? ? ?貸：投資收益
虧損則做相反分錄
閱讀 63
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
587
意見(jiàn)反饋
