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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年10月新開(kāi)了一般戶(hù)，里面涉及部分收入。是不是重改上年第四季度賬？還是在2022年補(bǔ)做？
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何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
重改上年第四季度賬。銀行存款期末余額要對(duì)上，收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制
2022 03/04 23:47
84784996 
2022 03/04 23:48
增值稅申報(bào)表，所得稅表也要重做？
84784996
2022 03/04 23:48
之前是外賬公司做的，他們整個(gè)季度都沒(méi)做進(jìn)去。說(shuō)不用做一般戶(hù)的賬
何何老師 
2022 03/04 23:48
那不能了，申報(bào)表你已經(jīng)申報(bào)了，稅就不改了
84784996
2022 03/04 23:52
我司是小規(guī)模納稅人。那增值稅申報(bào)表，所得稅申報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表都不改。不就對(duì)不上嗎
何何老師
2022 03/04 23:53
你收入做進(jìn)去啊
，銀行存款也做進(jìn)去，稅不動(dòng)
84784996
2022 03/04 23:54
沒(méi)聽(tīng)懂。都做進(jìn)去，收入就增加了，影響了增值稅和所得稅啊
何何老師
2022 03/04 23:55
你納稅申報(bào)表應(yīng)該還沒(méi)有報(bào)給稅務(wù)局吧？
84784996
2022 03/04 23:56
報(bào)了。上年第四季度的賬，今年一月份就全部申報(bào)了。只是匯算清繳還沒(méi)做
何何老師
2022 03/04 23:57
匯算清繳還沒(méi)做就可以改所得稅啊
84784996
2022 03/04 23:58
那就是說(shuō)把第四季度的增值稅申報(bào)表改了？所得稅申報(bào)表就不改，只是匯算清繳做調(diào)整？
何何老師
2022 03/05 00:01
是的，匯算清繳做調(diào)整
84784996
2022 03/05 00:02
增值稅涉及補(bǔ)稅會(huì)不會(huì)很麻煩？我們是做培訓(xùn)教育的。能不能把一般戶(hù)的收入做預(yù)收賬款，不入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
何何老師
2022 03/05 00:03
可以先做預(yù)收，你發(fā)票應(yīng)該還沒(méi)有開(kāi)吧
84784996
2022 03/05 00:05
沒(méi)開(kāi)，培訓(xùn)班就三四千一個(gè)人。家長(zhǎng)很少會(huì)要求開(kāi)票。之前外賬公司就報(bào)無(wú)票收入。不過(guò)我就不知道收了學(xué)費(fèi)是不是就達(dá)到了增值稅確認(rèn)收入的條件
何何老師
2022 03/05 00:06
你可以的，先做預(yù)收好了
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