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單位交的那部分社保，直接借管理費(fèi)用貸管理費(fèi)用，不用走應(yīng)付職工薪酬可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理，但是很多公司也是有這樣處理的
2022 03/05 13:40
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老師，我想問一下就是社保個(gè)人部分是不是先計(jì)提在借：管理費(fèi)用—工資 這個(gè)里面工資是不是含有個(gè)人承擔(dān)社保部分？然后貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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如圖，書上做法是 直接沖管理費(fèi)用
但是圖三，答案是通過應(yīng)付職工薪酬。
也就是多了2個(gè)分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
然后再做：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
可是書上并沒有通過應(yīng)付職工薪酬來寫分錄呀？
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如圖一，書上做法是 直接沖管理費(fèi)用
但是圖二的材料二，答案是通過應(yīng)付職工薪酬。
也就是多了2個(gè)分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
然后再做：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
可是書上并沒有通過應(yīng)付職工薪酬來寫分錄呀？
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累計(jì)缺勤能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，年底做管理費(fèi)用。貸應(yīng)付職工薪酬。那么下一年發(fā)生時(shí)。借應(yīng)付職工薪酬，貸方做什么??？
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老師好，交納的社保費(fèi)，公司承擔(dān)的部分，借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
其它應(yīng)收款——社保費(fèi)
貸：銀行存款
公司承擔(dān)的社保必須要在應(yīng)付職工薪酬過度一下嗎？有何用意？
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