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老師，答案呢

你好久等了 195是當月出口應退的部分：3900*5%=195 因為這部分是我在國內(nèi)采購的 312是轉(zhuǎn)出不退的增值稅額=507-195=312

為啥不是6000*5%，這個退稅的

507是公司實際繳納的稅，6000*（13%-5%）這才是不能免征抵扣的吧

因為是是我在國內(nèi)采購的，而不是銷售額

退稅額=出口銷售額*退稅綠

知道是國內(nèi)采購的，但是退稅率才5%，不可能用進貨價做計稅基礎吧

因為外貿(mào)企業(yè)只是出口退稅，參考理解一下 某進出口公司2006年3月購進服裝5000件，增值稅專用發(fā)票上注明金額為7.75萬元，出口至美國，離岸價為1.3萬美元（匯率為1美元＝8元人民幣），服裝退稅率為13％，試計算該公司當月應退稅額。 購進服裝的進項稅額=7.75萬元*17%=13175元， 應退增值稅稅額＝77500×13％＝10075（元） 轉(zhuǎn)出增值稅額＝13175－10075＝3100（元）