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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年10月份社保最低基數(shù)調(diào)高了一下，之前1-9月份的社保也要補(bǔ)繳，那相應(yīng)的1-9月份的工資差額部分是不是也要補(bǔ)發(fā)？實(shí)際上不可能補(bǔ)發(fā)工資的，但是賬上不補(bǔ)發(fā)工資賬就不平吧，這個(gè)要怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，工資不補(bǔ)發(fā)的話，不計(jì)提的話，是平的，學(xué)員
2022 03/06 21:52
84784973 
2022 03/06 21:53
計(jì)提的，工資每個(gè)月基本都計(jì)提的
冉老師 
2022 03/06 21:54
如果不發(fā)放的話，直接沖銷計(jì)提的，即可
84784973
2022 03/06 21:57
有計(jì)提有發(fā)放的
冉老師
2022 03/06 21:58
沒(méi)有發(fā)放的，沖銷即可的
84784973
2022 03/06 21:58
相當(dāng)于調(diào)賬嘛，那做在今年的賬里怎么做分錄呢？
84784973
2022 03/06 21:59
還有一個(gè)，這個(gè)問(wèn)題影響年報(bào)和匯算清繳嗎？
冉老師
2022 03/06 21:59
做在今年的賬里
借應(yīng)付職工薪酬
貸管理費(fèi)用-工資
84784973
2022 03/06 22:02
但是，1-9月的工資不是去年的費(fèi)用嗎，不通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎？
冉老師
2022 03/06 22:02
這個(gè)可以用以前年度損益調(diào)整科目
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整-工資
84784973
2022 03/06 22:04
那到底做哪個(gè)分錄？
冉老師
2022 03/06 22:04
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整-工資
84784973
2022 03/06 22:04
這個(gè)問(wèn)題影響年報(bào)和匯算清繳嗎？
冉老師
2022 03/06 22:06
21年度的匯算清繳，工資費(fèi)用納稅調(diào)增 的
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