問題已解決
老師,我們單位的股東也在單位上班,他們的社保個人承擔(dān)的部分單位現(xiàn)在要來承擔(dān),就是股東的社保單位部分和個人部分都讓單位來承擔(dān),這個合理嗎?還有就是如果單位全部承擔(dān)會計分錄怎么做
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速問速答同學(xué)你好
這個可以
但是要在計提工資的時候多計提這個個人社保金額
2022 03/07 10:53
84785026
2022 03/07 11:27
分錄怎么寫
樸老師
2022 03/07 11:31
同學(xué)你好
分錄是一樣的
只不過金額大了
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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