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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下紅沖去年多計(jì)提的銷(xiāo)售費(fèi)用，如何做分錄
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下紅沖去年多計(jì)提的銷(xiāo)售費(fèi)用，在原分錄基礎(chǔ)上紅字沖銷(xiāo)。分錄如下，貸方不一定是應(yīng)付賬款，對(duì)應(yīng)你之前貸方的科目即可
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 紅字
貸：應(yīng)付賬款 紅字
2022 03/07 15:16
84785013 
2022 03/07 15:17
這個(gè)當(dāng)初計(jì)提以后，沖減了企業(yè)所得稅了，有啥影響沒(méi)
大海老師 
2022 03/07 15:19
沒(méi)有，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用的是未來(lái)適用法，對(duì)當(dāng)期損益有影響，對(duì)以前年度沒(méi)有影響
84785013
2022 03/07 15:20
老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是去年12月份收到一張成本發(fā)票，記賬的時(shí)候記錯(cuò)公司了，現(xiàn)在我想紅沖該筆賬，也和上面的操作一樣么，直接做原來(lái)分錄相反的分錄么
大海老師
2022 03/07 15:27
是的，直接紅沖原來(lái)的分錄就可以。
84785013
2022 03/07 15:29
還有，老師再麻煩您，咨詢(xún)一下，就是我去年年底的這張發(fā)票，今年入賬的話(huà)，是直接入賬么？
大海老師
2022 03/07 15:40
是的，直接入賬，去年已經(jīng)計(jì)入成本了，只是記錯(cuò)公司了，今年把公司名稱(chēng)調(diào)整下就好
84785013
2022 03/07 15:43
這兩個(gè)公司是獨(dú)立核算的，我先前咨詢(xún)的紅沖那張發(fā)票就是想把之前公司做錯(cuò)的那筆賬沖掉，然后再在這個(gè)正確的公司入賬，現(xiàn)在是不是就是，之前公司那筆帳直接做相反分錄紅沖，正確的這個(gè)公司直接入賬就行，是這樣操作的么？
大海老師
2022 03/07 15:48
是的，是這樣操作的。
84785013
2022 03/07 15:48
好的，感謝老師的解答！
大海老師
2022 03/07 15:58
不客氣，祝工作順利
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