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實(shí)務(wù)
問題已解決
一家小規(guī)模建筑公司成立10年之久，使用的設(shè)備是老舊設(shè)備，當(dāng)時(shí)未取得發(fā)票，未做固定資產(chǎn)入賬，稅務(wù)要求公司暫估入賬的方式把固定資產(chǎn)入賬，請(qǐng)問暫估入賬的固定資產(chǎn)怎樣出分錄，以后怎樣平暫估入賬的余額
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您好，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款等，后期計(jì)提折舊，掛賬即可
2022 03/09 09:52
84785017 
2022 03/09 09:56
借：固定資產(chǎn)-暫估
貸：應(yīng)付賬款，
后期計(jì)提折舊時(shí)：
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)-暫估
老師這樣做對(duì)嗎？
這些機(jī)器己使用多年了，可以一次攤銷折舊完嗎？這些機(jī)器都無法拿得到發(fā)票，而且也未發(fā)生固定資產(chǎn)的應(yīng)付，該如何平了這個(gè)應(yīng)付賬款？
小林老師 
2022 03/09 09:56
您好，折舊，借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊
84785017
2022 03/09 09:59
老師，公司是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，沒有以前年度損益調(diào)整科目使用，只有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度才有以前年度損益損度科目，而且這些設(shè)備無發(fā)票，不能抵減企業(yè)所得稅，入賬固定資產(chǎn)的貸方應(yīng)付賬款該如何平？
小林老師
2022 03/09 10:04
您好，那就以前部分用未分配利潤(rùn)，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。掛賬
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