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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這兩筆分錄做的意思不理解，看不懂，可以給我詳細(xì)分析一下嗎？
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你好； 你這個(gè)實(shí)際就是 增值稅明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。? 其實(shí)你這樣做分錄? ? 都不是很合理的。正常是做? ? ? 進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分別去結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目去。 在去轉(zhuǎn)到未交增值稅科目去繳納 才行的??
2022 03/09 17:51
84784956 
2022 03/09 17:53
老師聽不懂，這是人家做的，具體分錄怎么寫，麻煩老師幫我寫一下
meizi老師 
2022 03/09 17:57
你好；? ? 正常是做 ：??
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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