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A公司提供檢測服務(wù)，合同規(guī)定簽訂的5日內(nèi)付20%，B公司內(nèi)部驗收合格付30%，B公司出具鑒定報告后付50% 合同3月簽訂。7月B公司內(nèi)部驗收合格。11月份出具鑒定報告。請問收入時點怎么確認(rèn)
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同學(xué)你好
按照開票的金額也可以
2022 03/10 11:29
84784974 
2022 03/10 11:31
可以開票按照合同時間點，增值稅按照開票時間繳納。但是所得稅按照預(yù)收賬款，等最后出報告一起確認(rèn)收入嗎
樸老師 
2022 03/10 11:38
對的
這個可以的哦
84784974
2022 03/10 11:39
那這個依據(jù)是什么呢。所得稅等于延遲納稅了可以嗎
84784974
2022 03/10 11:41
因為我們公司可能還有對方不符出報告條件就一直整改的情況，那就第二年或第三年才出報告的。這樣所得稅確認(rèn)收入也可以一直等著出報告嗎
樸老師
2022 03/10 11:44
同學(xué)你好
匯算清繳之前交完就可以了
84784974
2022 03/10 11:46
可以不一定匯算清繳之前能出報告付尾款
樸老師
2022 03/10 11:52
這需要你們協(xié)商了哦
84784974
2022 03/10 12:20
不是協(xié)商的問題。是繳納所得稅的問題，正常這種服務(wù)費應(yīng)該哪個時點繳納。依據(jù)什么發(fā)條才規(guī)范
84784974
2022 03/10 12:20
老師需要給我個明確的，因為我要寫進公司的核算制度里面
樸老師
2022 03/10 12:28
這個就是企業(yè)所得稅準(zhǔn)則
每季度申報
按照利潤
年報是5月底之前就要結(jié)清
好做匯算清繳
84784974
2022 03/10 12:31
企業(yè)所得稅中 上面我們這種業(yè)務(wù)，收入確認(rèn)時點 是怎么規(guī)定的呀
樸老師
2022 03/10 12:32
同學(xué)你好
這個就是按照實際業(yè)務(wù)的發(fā)生
84784974
2022 03/10 12:34
業(yè)務(wù)實際發(fā)生指什么呢？收款，提供服務(wù)的當(dāng)月，開發(fā)票，哪個呢。三個不在同一個月，哪個算實際業(yè)務(wù)發(fā)生呢
樸老師
2022 03/10 12:35
提供服務(wù)的當(dāng)月就可以
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