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老師，我們單位開了3.5萬凍庫的普票出去，但是沒得凍庫的進(jìn)項(xiàng)票，這種是不是就要全額交銷項(xiàng)稅，這個(gè)發(fā)票我上個(gè)月開的是5%稅率對(duì)不對(duì)哇,我們公司是一般納稅人
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您好！是的。是要全部繳。
5%是不對(duì)。應(yīng)該13%或者9%
2022 03/10 11:40
84784949 
2022 03/10 11:43
這種不是按5%的簡易計(jì)稅嗎，我上個(gè)月去新增稅費(fèi)種的時(shí)候，聽稅務(wù)局的人問是3%還是5%,然后稅務(wù)局的工作人員說的是5%
宋生老師 
2022 03/10 11:44
你好！你們是賣出去冷庫嗎
84784949
2022 03/10 11:45
我們是凍庫轉(zhuǎn)租出去的
宋生老師
2022 03/10 11:45
你好！這樣的話，可以用5%按不動(dòng)產(chǎn)出租
84784949
2022 03/10 11:47
在哪種情況下是按9%呀，我申報(bào)稅的時(shí)候是填哪一行哇
宋生老師
2022 03/10 11:54
你好！如果你是建造一個(gè)冷酷，相當(dāng)于做個(gè)冷庫工程
84784949
2022 03/10 11:55
我們這個(gè)冷酷是自己建的，但是賬上沒做得有凍庫
宋生老師
2022 03/10 11:56
你好！是的。所以你這個(gè)不是9%，你這個(gè)是出租冷庫
84784949
2022 03/10 17:10
申報(bào)的時(shí)候，出租冷庫按5%的銷項(xiàng)稅額不能用專票認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
宋生老師
2022 03/10 17:17
您好！是的。簡易征收不能抵扣了
84784949
2022 03/10 17:19
那這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄呀？
宋生老師
2022 03/10 17:53
你好！你是什么業(yè)務(wù)。出租的業(yè)務(wù)的分錄是嗎
84784949
2022 03/10 17:55
我們是主營銷售凍品，出租部分凍庫是偶爾一次
宋生老師
2022 03/10 19:11
您好！你現(xiàn)在是問什么業(yè)務(wù)的分錄
84784949
2022 03/10 19:13
出租的分錄
宋生老師
2022 03/11 08:50
84784949
2022 03/11 09:00
這個(gè)分錄就只是把主營變成了其他業(yè)務(wù)收入，簡易征收下月是不是要填增值稅附表四稅額抵減情況表的出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款，然后再抵扣？
宋生老師
2022 03/11 09:02
你好！你有預(yù)繳的就填，沒有預(yù)繳就不用
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