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20年是小規(guī)模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應該怎么做分錄，是直接沖抵應交增值稅嗎還是需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增智稅
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你好，21年1月份做繳納的時候，直接沖抵應交增值稅。小規(guī)模納稅人沒有未交增智稅明細科目。
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/11 10:18
84784980 
2022 03/11 10:24
21年變了一般納稅人
84784980
2022 03/11 10:25
1月份的時候是一般納稅人
大海老師 
2022 03/11 10:26
1月份的時候是一般納稅人，那么從1月開始按一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄去做。
2020年還是要按照小規(guī)模納稅人的方法去做，因為2020年還是掛在應交稅費-應交增值稅，所以2021年1月繳納時還是要直接沖應交稅費-應交增值稅。
84784980
2022 03/11 11:49
但是現(xiàn)在是一般納稅人了應交增值稅下面有明細科目了不能直接選擇二級科目，這種怎么處理可以繳納之前的增值稅
大海老師
2022 03/11 12:01
那就只能通過應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）去沖之前計提的增值稅了
84784980
2022 03/11 12:10
怎么沖呢不明白
大海老師
2022 03/11 12:40
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
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