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填期初余額應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，考慮資產(chǎn)＝負債+所有者權(quán)益，這個資產(chǎn)應(yīng)該填哪個科目與這個增值稅對應(yīng)呀？
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你是小規(guī)模納稅人的嗎？如果在貸方有余額的話，應(yīng)該是應(yīng)收賬款。
2022 03/11 11:46
84785017 
2022 03/11 11:47
是小規(guī)模
84785017
2022 03/11 11:48
增值稅貸方有余額，借方資產(chǎn)填在應(yīng)收賬款嗎？老師這個什么原理呢？應(yīng)收賬款不是我們應(yīng)該收回來的錢嗎？
郭老師 
2022 03/11 11:48
應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84785017
2022 03/11 11:54
這個是電商的書城，我都放在其他貨幣資金里面了，應(yīng)收賬款是銷售貨物，勞務(wù)，這個公司也不是。而且期初那部分增值稅之前根本沒有做賬，也沒有計提啥的。把這部分增值稅金額放到應(yīng)收賬款，后期怎么平？營業(yè)外收入嗎？要是放到其他貨幣資金，這科目跟金額還是不對
郭老師
2022 03/11 11:55
這個其他貨幣資金不能隨便變動的。
那你放到未分配利潤里面。
84785017
2022 03/11 11:55
我現(xiàn)在還是沒想明白，不論放到應(yīng)收賬款還是其他貨幣資金。這都是掛賬應(yīng)收的資產(chǎn)。后期這科目金額怎么平
郭老師
2022 03/11 11:56
那你盤點一下你的應(yīng)收賬款有沒有欠款的？就是你們銷售出去沒有收回來的。
郭老師
2022 03/11 11:56
如果沒有的話，你放到未分配利潤里面。
84785017
2022 03/11 11:57
未分配利潤嗎？？？這個增值稅季度就交了，銀行就得扣錢，我這部分期初增值稅金額不錄進去，后期賬都不對了。
郭老師
2022 03/11 11:58
對的
那你的收入在資產(chǎn)負債表不就是未分配利潤嗎？
84785017
2022 03/11 11:58
老師，我這個單位是電商類書城，在平臺充值的。掛賬收入我都是分錄：借：其他貨幣資金，，，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅
然后，提現(xiàn)就是借：銀行存款
貸：其他貨幣資金
郭老師
2022 03/11 11:59
哦對的是的，那你看下應(yīng)交稅費對應(yīng)的哪個科目。
84785017
2022 03/11 11:59
之前有一部分，增值稅是待抵扣狀態(tài)。我把這部分放到資產(chǎn)的哪個科目？不能放到應(yīng)收賬款
郭老師
2022 03/11 11:59
你的應(yīng)收賬款和貨幣資金不允許隨便變化的。
84785017
2022 03/11 12:01
我那個書城做收入，這個分錄沒問題吧。我不知道借方放哪里
郭老師
2022 03/11 12:02
對的是的，沒有問題的。
郭老師
2022 03/11 12:01
你是不是在錄入期初數(shù)據(jù)啊。
84785017
2022 03/11 12:03
對的，老師。12月份有增值稅，下個月就季度交稅，我得把這兩個月增值稅金額錄進去，要不報稅銀行和賬對不上。我現(xiàn)在期初余額增值稅知道，資產(chǎn)科目我不知道寫哪里
郭老師
2022 03/11 12:06
期初如果有差額的，放到利潤分配，未分配利潤做平了他。
84785017
2022 03/11 12:07
我不明白呀，這咋做呀
郭老師
2022 03/11 12:11
你放到其他里面都需要清理的，這個未分配利潤你不需要做處理。
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