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老師，去年前會計有筆錯賬，把應(yīng)該計入費(fèi)用的計入了應(yīng)收賬款去了，發(fā)票也沒有，那我要調(diào)賬的話應(yīng)該怎么調(diào)整
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借應(yīng)收賬款貸銀行存款是這么做的嗎？
2022 03/11 17:58
郭老師 
2022 03/11 17:58
如果是的話，現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)收賬款不允許抵扣所得稅，不影響你的匯算清繳。
84785042 
2022 03/12 08:42
老師，假如這筆款是2020年的錯誤，這個賬也是這樣調(diào)，不影響匯算清繳嘛
郭老師
2022 03/12 08:44
你好，二零年的也是這么做的，
金額不大的，也是今年做匯算清繳的時候調(diào)整。
84785042
2022 03/12 08:50
老師，我有一筆帳當(dāng)時前會計把2020年應(yīng)該計入營業(yè)外收入穩(wěn)崗補(bǔ)貼的，掛了其他應(yīng)收款了，我在2021年12月直接借其他應(yīng)收款，貸營業(yè)外收入穩(wěn)崗補(bǔ)貼，這樣可以吧
郭老師
2022 03/12 08:52
你好
可以可以這么做的
84785042
2022 03/12 09:01
老師，我還有個疑問，就是我今年調(diào)以前年度的賬，那我做匯算清繳的時候，就比如有次775是以前年度的管理費(fèi)用，那匯算清膠的時候是不是要把775填到管理費(fèi)用去，比如去年賬上管理費(fèi)用450，那匯算清膠管理費(fèi)用就要填775加450等于1225是嘛
郭老師
2022 03/12 09:07
主表管理費(fèi)用450
其他的再調(diào)整表填寫
84785042
2022 03/12 09:14
老師，我看很多人做賬都直接把以前年度的賬直接做當(dāng)期費(fèi)用，比如2020有筆錯賬計入銷售一萬掛應(yīng)收了，有發(fā)票。直接做銷售，貸應(yīng)收，當(dāng)2021的當(dāng)期費(fèi)用了，這樣的話金額不大的話是不是也可以這樣做
郭老師
2022 03/12 09:14
是小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬可以。
84785042
2022 03/12 09:21
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/12 09:34
不用客氣
工作愉快
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