問(wèn)題已解決

老師你好，以前年度有虧損，今年還沒(méi)進(jìn)行年終匯算清繳，今年第一季度有盈利，需要先預(yù)交企業(yè)所得稅嗎，

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/13 08:54
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要的，這個(gè)在你們匯算清繳的時(shí)候是多退少補(bǔ)的
2022 03/13 08:55
84785021
2022 03/13 08:57
那如果先匯算清繳后有虧損，第一季度有盈利的，可以抵減虧損嗎
王超老師
2022 03/13 08:57
后面匯算清繳是可以的
84785021
2022 03/13 09:00
意思是如果第一季度有盈利，也要找預(yù)交企業(yè)所得稅，明年匯算清繳再退嗎
84785021
2022 03/13 09:04
上年度虧損，今年第一季度盈利可以彌補(bǔ)以前年度虧損，盈利額小于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，不計(jì)提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，按差額計(jì)提所得稅。同時(shí)，可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，應(yīng)以所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。這是我在百度上查，別人回答的
84785021
2022 03/13 09:04
請(qǐng)問(wèn)老師您說(shuō)的是這樣嗎
王超老師
2022 03/13 09:10
你這個(gè)是百度的，稅務(wù)局不認(rèn)可的哦
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