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我公司是再生資源回收公司，是一般納稅人，2021年建設(shè)廠房，有100多萬的進(jìn)項(xiàng)稅留抵，今年3月份想使用簡(jiǎn)易計(jì)稅，請(qǐng)問老師：實(shí)用簡(jiǎn)易計(jì)稅后是所有的進(jìn)賬票都不能抵扣嗎？還是除了回收業(yè)務(wù)不能抵扣外其他一般計(jì)稅項(xiàng)目還可以抵扣？賬上的留抵稅還可以繼續(xù)留抵嗎？還是要轉(zhuǎn)出？使用簡(jiǎn)易計(jì)稅平時(shí)出賬的時(shí)候是全額出成本而已還是在憑證中多出一筆進(jìn)項(xiàng)稅和轉(zhuǎn)出？謝謝
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你好！除了回收業(yè)務(wù)不能抵扣外其他一般計(jì)稅項(xiàng)目還可以抵扣的
2022 03/13 16:50
蔣飛老師 
2022 03/13 16:50
賬上的留抵稅還可以繼續(xù)留抵的
蔣飛老師
2022 03/13 16:51
使用簡(jiǎn)易計(jì)稅平時(shí)出賬的時(shí)候是全額出成本（進(jìn)項(xiàng)稅額直接記入成本）
84785024 
2022 03/13 17:11
好的，謝謝老師，2022年40號(hào)文件規(guī)定 可申請(qǐng)退稅額=[(當(dāng)期銷售綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)的銷售收入-不得適用即征即退規(guī)定的銷售收入)×適用稅率-當(dāng)期即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額]×對(duì)應(yīng)的退稅比例 這個(gè)當(dāng)期即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額是什么，我進(jìn)項(xiàng)稅不出賬為什么還要減去呢？
蔣飛老師
2022 03/13 17:18
×號(hào)前面，實(shí)際計(jì)算的是正常計(jì)算方式，應(yīng)該交納的增值稅
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