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問題已解決
老師，你好，可以幫我看看我這個試算平衡表的期末余額不平衡，是哪錯了嗎
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你好，首先，第5個業(yè)務，應是貸：應收賬款，而不是主營業(yè)務收入，這個是科目錯誤，不影響試算表的結果；
2022 03/14 14:34
Moya老師 
2022 03/14 14:37
其次，實收資本，資本公積，利潤分配，你把借方余額期末都寫到貸方了，調(diào)整下就好了
84784977 
2022 03/14 14:40
他們不是所有者權益嗎，期末余額不是在貸方嗎
Moya老師
2022 03/14 14:42
他們是所有者權益沒錯，但本期發(fā)生額是在借方，期末數(shù)是期初數(shù)和本期數(shù)合計的余額，并不影響科目方向。
84784977
2022 03/14 14:44
那這樣也不平衡啊
Moya老師
2022 03/14 14:48
你好，這個題目沒有給期初數(shù)，你的期末余額和本期發(fā)生數(shù)是一致的，不能做借貸相抵。應付賬款、銀行存款、實收資本還是不對。
84784977
2022 03/14 14:51
那應該怎么寫呢，我聽不懂啊
Moya老師
2022 03/14 14:54
本期發(fā)生額借貸不變，過到期末余額列。簡單來說，期末余額和本期發(fā)生額是一樣的
Moya老師
2022 03/14 14:55
例如，應付賬款期末數(shù)是，借150000，貸40000，而不是你寫的借110000
84784977
2022 03/14 15:03
這樣對嗎，如果沒有期初數(shù)，是不是本期發(fā)生額和期末余額是一致的
Moya老師
2022 03/14 15:04
就是這個意思，完全正確。
84784977
2022 03/14 15:05
好的? 謝謝老師
Moya老師
2022 03/14 15:09
好的好的，不用客氣
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