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老師您好，一般納稅人，收到專票，如何做分錄，當(dāng)月未抵扣怎么做，次月抵扣的時(shí)候又咋做啊
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你好
一般納稅人，收到專票，當(dāng)月未抵扣
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
次月抵扣的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 03/14 20:53
84785007 
2022 03/14 20:55
我們是做景區(qū)管理的，對方給我們開的也是技術(shù)服務(wù)費(fèi)
鄒老師 
2022 03/14 20:55
你好，那把庫存商品或原材料，改成? 主營業(yè)務(wù)成本? 科目就是了?
84785007
2022 03/14 20:57
當(dāng)月就抵扣的話，也是需要這樣做兩筆分錄嗎
鄒老師
2022 03/14 20:58
你好，當(dāng)月就抵扣的話
借：主營業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
鄒老師
2022 03/14 20:58
更正
你好，當(dāng)月就抵扣的話
借：主營業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785007
2022 03/14 20:59
好的，謝謝老師喲
鄒老師
2022 03/14 20:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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