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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到社保穩(wěn)崗補(bǔ)貼是計(jì)入營業(yè)外收入嗎，這個(gè)營業(yè)外收入應(yīng)該算政府補(bǔ)助的，那匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額吧
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你好，對的是的，是這么做的。
2022 03/15 14:09
84785044 
2022 03/15 14:16
那我賬上還要調(diào)嗎？要是平時(shí)在季度申報(bào)的時(shí)候就把營業(yè)外收入做不征稅申報(bào)是不是年度匯算的時(shí)候就不管了，這樣處理比較省事吧
郭老師 
2022 03/15 14:17
賬上不用調(diào)整的，賬上就應(yīng)該做營業(yè)外收入。
郭老師
2022 03/15 14:17
不管是你匯算清交還是預(yù)交，都需要單獨(dú)調(diào)整的。
84785044
2022 03/15 14:30
那平時(shí)季度預(yù)交怎么調(diào)整，申報(bào)的時(shí)候我就按照不征稅收入，也不用繳納企業(yè)所得稅，沒有造成多繳納稅款，還用調(diào)整啊
郭老師
2022 03/15 14:32
預(yù)繳的時(shí)候在不征稅收入里面填寫可以的。
郭老師
2022 03/15 14:32
不需要交企業(yè)所得稅的，不需要調(diào)整，賬上不用做。
84785044
2022 03/15 14:35
老師，跨年度的費(fèi)用發(fā)票沒有計(jì)提，今年在入賬的話，我要怎么處理，
郭老師
2022 03/15 14:38
你好，這個(gè)具體的是什么費(fèi)用的？
84785044
2022 03/15 14:40
管理費(fèi)用，汽油費(fèi)的，
郭老師
2022 03/15 14:42
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
84785044
2022 03/15 14:46
不用掛二級費(fèi)用科目嗎
84785044
2022 03/15 14:48
直接利潤分配-未分配利潤，貸：管理費(fèi)用--汽油費(fèi)，這樣不對吧，費(fèi)用不能再貸方出現(xiàn)，用負(fù)數(shù)表示可以嗎
郭老師
2022 03/15 14:50
以前年度損益調(diào)整沒有二級科目。
郭老師
2022 03/15 14:50
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以這么做的。
84785044
2022 03/15 14:52
做完賬務(wù)處理還要在匯算時(shí)候進(jìn)行調(diào)減利潤吧，那要是在匯算之后收到發(fā)票，怎么處理嗎，匯算已經(jīng)結(jié)束，不能再改表了
84785044
2022 03/15 14:56
老師，剛才的分錄不用管理費(fèi)用過度，直接借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款，行嗎，還是說向我上邊的用管理費(fèi)用加負(fù)號做呢，哪種比較標(biāo)準(zhǔn)
郭老師
2022 03/15 15:00
直接借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款就可以。
84785044
2022 03/15 15:03
老師，上一個(gè)問題還沒有回答，就是匯算清繳之后收到發(fā)票，賬務(wù)處理還是借：利潤分配---未分配利潤，貸：銀行存款，那稅表怎么處理呢
郭老師
2022 03/15 15:03
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫稅收金額。30欄填寫稅收金額調(diào)節(jié)。
84785044
2022 03/15 15:15
您說的納稅調(diào)整明細(xì)表是在哪里，我看季度申報(bào)的沒有啊
郭老師
2022 03/15 15:17
你好在匯算清交里面105000
84785044
2022 03/15 15:27
我的意思是匯算清繳日期結(jié)束后，在6月份收到發(fā)票，那要入賬這筆費(fèi)用，我的賬務(wù)處理和報(bào)表怎么辦
郭老師
2022 03/15 15:29
你好，還是做上面的賬務(wù)處理，然后修改匯算清交。
郭老師
2022 03/15 15:29
如果不想修改，金額不大的，直接做到管理費(fèi)用。
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