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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答您好,這個(gè)是視同銷售的
2022 03/15 15:39
84785019
2022 03/15 15:40
憑證怎么做呢
莫老師
2022 03/15 15:41
可以這樣做分錄:
視同銷售是按銷售收入一樣申報(bào)銷項(xiàng)稅額,不需要經(jīng)過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。否則帳面銷售收入就與實(shí)際銷售不一致。視同銷售的銷項(xiàng)稅額就是原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額,所以也可以用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)申報(bào)和記帳。
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸: 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額
貸:庫(kù)存商品
或者
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸: 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:庫(kù)存商品? ??
84785019
2022 03/15 15:42
我是內(nèi)賬老師
莫老師
2022 03/15 15:43
內(nèi)賬就是不考慮增值稅
84785019
2022 03/15 15:44
直接走銷售費(fèi)用,把庫(kù)存出出去就行了是吧?不用結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了?我是生產(chǎn)企業(yè)
莫老師
2022 03/15 15:45
可以的哦,就這樣吧
84785019
2022 03/15 15:47
那我應(yīng)收怎么平呢?開銷貨單的時(shí)候把這部分開上了,現(xiàn)在這部分錢是收不回來(lái)的,贈(zèng)送給人家的
莫老師
2022 03/15 18:46
沒有應(yīng)收,直接走銷售費(fèi)用了
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