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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年多繳納增值稅，22年賬務(wù)如何處理？？ 應(yīng)為是公交行業(yè)21年享有免征增值稅政策，但是1月份稅務(wù)政策不清晰導(dǎo)致部分收入沒有享受免征增值稅 21年分錄如下： （1） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅：100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：100 （2） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅：100
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同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 03/15 17:29
84785001 
2022 03/15 17:44
老師你好！ 這部分稅款，他是免稅了，需要當(dāng)作收入了
樸老師 
2022 03/15 17:48
同學(xué)你好
免稅的是什么免稅
84785001
2022 03/15 17:50
老師你好 增值稅
樸老師
2022 03/15 17:51
同學(xué)你好
這個(gè)免了的不再做
84785001
2022 03/15 17:56
繳納的這部分增值稅是免征，他需要當(dāng)作收入來處理，不如21年我的收入是100元，100元我是可以免稅的，但是我21年從100元拿出了10元交稅了 ，現(xiàn)在我需要把這10元轉(zhuǎn)回來 去年的分錄：（1） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅：10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：10 （2） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅：10
樸老師
2022 03/15 18:25
免稅的直接計(jì)入營業(yè)外收入
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