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21年上年度多交增值稅，22年稅務(wù)退回，賬務(wù)如何處理

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/16 15:49
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黎老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅）
2022 03/16 15:51
84785001
2022 03/16 15:52
這不是增加了22年銷(xiāo)項(xiàng)稅額了嗎
84785001
2022 03/16 15:54
21年多交的那筆稅額，我收公交行業(yè)，是免征增值稅的，應(yīng)那時(shí)候稅務(wù)政策不清晰，導(dǎo)致交稅了，今年做退款處理
黎老師
2022 03/16 16:03
同學(xué)你好，交稅的時(shí)候在借方，沖減的時(shí)候就在貸方。銀行收到退稅款沖減就可以了?；蛘吣惆唇欢惖臅r(shí)候的會(huì)計(jì)分錄反方向沖銷(xiāo)也可以。
84785001
2022 03/16 16:07
21年分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 按你的意思反著來(lái)，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 不是導(dǎo)致我應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方出現(xiàn)余額了
黎老師
2022 03/16 16:16
同學(xué)你好，去年你交稅的會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ，你的稅是怎么扣。
84785001
2022 03/16 16:16
需要把應(yīng)交稅費(fèi)做平吧， 不需要做以前年度損益調(diào)整嗎 老師
黎老師
2022 03/16 16:19
同學(xué)你好，你先確認(rèn)去年的怎么去交稅的，然后再去平應(yīng)交稅費(fèi)，不涉及到損益類(lèi)科目，不需要用到以前年度損益調(diào)整。
84785001
2022 03/16 16:27
去年稅費(fèi)是留底稅額繳納的
黎老師
2022 03/16 16:35
同學(xué)你好，有留底稅額，是不需要去做賬的。先把你之前做的會(huì)計(jì)分錄沖了。然后等收到銀行的退稅款的回單按會(huì)計(jì)分錄錄入： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
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