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問(wèn)題已解決
您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬(wàn)。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬(wàn)，免抵退稅額10*0.13=1.3萬(wàn)這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來(lái)？
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您好！免抵退稅額要做分錄體現(xiàn)出來(lái)的
，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計(jì)算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”
不過(guò)這個(gè)月你們沒有內(nèi)銷，那就沒有免抵，全是留抵稅額了呀
2022 03/17 09:51
84785019 
2022 03/17 15:47
老師可以發(fā)會(huì)計(jì)分錄跟對(duì)應(yīng)的金額給我嗎
丁小丁老師 
2022 03/17 15:58
您好！按你這個(gè)描述，本月都是留抵稅額，如果沒有退稅率的差異那1萬(wàn)都是要退稅的
借：其他應(yīng)收款1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）1
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