問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下 我司建筑行業(yè)2019年認(rèn)證一張材料發(fā)票，不含稅部分當(dāng)時(shí)記入成本。20年稅務(wù)通知發(fā)票可能虛開(kāi)要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，，沒(méi)要求成本做處理。這時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么編分錄。一二級(jí)科目分別是什么。22年稅務(wù)通知 虛開(kāi) 要求成本轉(zhuǎn)出。 就是想問(wèn)下這種情況。20年當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)出的那部分稅額怎么編分錄。謝謝。

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/18 13:06
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：您好。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)對(duì)應(yīng)在的金額入成本，轉(zhuǎn)出也入成本，借：XX成本? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 在過(guò)渡科目過(guò)渡一下，如果用了這個(gè)科目 ，沒(méi)有用，就直接進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出直接結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)至： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? 貸：銀行存款
2022 03/18 13:18
84785008
2022 03/18 13:21
不合法的發(fā)票 也是這樣處理嗎？
曹老師在線
2022 03/18 13:28
同學(xué)：您好。業(yè)務(wù)是真實(shí)的，發(fā)票因?yàn)樯嫌螌?dǎo)致不合法，是這么處理。因?yàn)榘l(fā)票導(dǎo)致不能稅前扣除，也是調(diào)表不調(diào)賬
84785008
2022 03/18 13:30
20年稅額轉(zhuǎn)出時(shí) 這個(gè)時(shí)間點(diǎn) 這樣編合理嗎 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項(xiàng)稅額
84785008
2022 03/18 13:31
即使發(fā)票不合法時(shí)
曹老師在線
2022 03/18 13:35
同學(xué)：您好，借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項(xiàng)稅額，不需要做這筆分錄。同一個(gè)科目一借一貸沒(méi)意思。如果覺(jué)得轉(zhuǎn)出一直有余額不好看，可以不用，直接用應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅— 進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方就代表轉(zhuǎn)出
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