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老師您好： 原股東實收資本18萬，退股的時候還了他22萬，如何做賬務(wù)處理呢？
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你好，原股東實收資本18萬，退股的時候還了他22萬，超過的4萬是分紅性質(zhì)？?
2022 03/19 09:55
84785021 
2022 03/19 10:01
我也不知道，這賬面就是比以前多了4萬，我想問一下您怎么調(diào)。假如是分紅的話，又怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師 
2022 03/19 10:01
你好
借：實收資本 18萬，貸：銀行存款??18萬
借：利潤分配—應(yīng)付股利?4萬 ， ??貸：應(yīng)付股利? ?4萬????
借：應(yīng)付股利 4萬?， ?貸：銀行存款4萬
84785021
2022 03/19 10:05
這是跨年的賬，沒法調(diào)到銀行存款了吧？涉及分紅不是要交個稅嗎？我還是不明白要怎樣處理？
鄒老師
2022 03/19 10:07
你好，退股和分紅的款項，不是通過銀行支付嗎？
分紅會涉及個人所得稅
借：利潤分配—應(yīng)付股利? ? 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， ?貸：銀行存款，應(yīng)交稅費—個人所得稅?
84785021
2022 03/19 10:13
因為以前是掛股東的其他應(yīng)付款借方，您說的后面那步分紅的分錄，我可以這樣做嗎：借應(yīng)付股利，貸其他應(yīng)付款~XX股東，但是那個個稅我要怎么弄？
鄒老師
2022 03/19 10:14
你好，，根據(jù)你的描述，個人所得稅需要這樣處理
借：利潤分配—應(yīng)付股利? ? 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， ?貸：其他應(yīng)付款?，應(yīng)交稅費—個人所得稅?
84785021
2022 03/19 10:26
個稅20%也是要公司代交的對吧？我想老板肯定不愿意，好難哦！
鄒老師
2022 03/19 10:27
你好，是公司代扣下款項，然后繳納給稅務(wù)局?
84785021
2022 03/19 10:28
好的，謝謝老師的耐心解答！
鄒老師
2022 03/19 10:28
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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