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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，季度開票45萬以內(nèi)免增值稅。 第一季度開票100多萬，4月份報賬的時候肯定是要交稅的。問題：3月份月底，計提的時候，相關(guān)的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等等，分錄該咋寫啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，增值稅的不用計提，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅在四月份的時候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸，銀行存款正好沒有余額。
2022 03/21 09:08
郭老師 
2022 03/21 09:09
附加稅的借稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加
企業(yè)所得稅的借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，你得看一下你有利潤嗎？有利潤才需要繳納的。
84785028 
2022 03/21 09:11
老師，增值稅的，就是說4月我報賬的時候，銀行是4月扣款，所以我4月份做4月份賬的時候?qū)懛咒?/div>
84785028
2022 03/21 09:12
附加稅用3月份計提嗎？還是說和增值稅一樣4月份寫分錄？
郭老師
2022 03/21 09:14
你好，三月份不需要計提增值稅。
小規(guī)模的增值稅不需要計提的。在四月份直接做繳納的分錄就可以的。
三月份需要計提附加稅，借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
都是三月份的
84785028
2022 03/21 09:18
好的，謝謝老師。另外一個問題，
附加稅和企業(yè)所得稅具體計提多少我也不清楚。我用的是金蝶軟件，這種情況該怎么辦呢
郭老師
2022 03/21 09:19
自己計算一下不可以嗎？你不會算還是怎么啦？
郭老師
2022 03/21 09:19
說下具體的我給你算可以嗎？
84785028
2022 03/21 09:21
我以前沒報過交稅的這種。我的疑問是，計提的時候，可能我算的，與實(shí)際扣款的不一樣，這種情況，4月份等實(shí)際扣款出來以后，怎么調(diào)整啊？
郭老師
2022 03/21 09:22
你好，后期可以調(diào)整多計提了，可以紅沖少計提了，可以補(bǔ)上不是嗎？
84785028
2022 03/21 09:23
我明白了，和月底計提薪資一樣
郭老師
2022 03/21 09:26
是的是的是一樣的。
84785028
2022 03/21 09:30
老師，最后一個問題，21年的賬，之前有一個季度沒有超45萬，應(yīng)交的那個增值稅，當(dāng)時忘記轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入了，今年補(bǔ)一筆分錄行嗎？
84785028
2022 03/21 09:31
補(bǔ)的分錄，以及對應(yīng)的摘要該怎么寫?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:38
可以的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，政府補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)不需要繳納的增值稅。
84785028
2022 03/21 09:39
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/21 09:42
不用客氣，工作愉快。
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小規(guī)模，一季度45萬以內(nèi)免增值稅的嗎？那如果每個月有相關(guān)的增值稅，我每個月另外的相關(guān)的附加稅要計提的嗎、
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小規(guī)模繳納的季度所得稅，假如第一季度的，是3月計提還是4月計提？繳納的分錄肯定是做到4月吧
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小規(guī)模納稅人免增值稅，我們第一季度符合，會計分錄應(yīng)該做在3月份還是4月份？
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