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老師，一個科研項目里有開發(fā)票的那種委托研發(fā)，如果想在匯算清繳時作為委托研發(fā)80%的加計扣除，是不是這個合同必須是開發(fā)合同要在科技部門登記過的。不能登記過不能加計扣除？
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這里的話，目前政策是沒有規(guī)定必須要登記，你自己把那個合同在單位存檔備查就行。
2022 03/21 10:47
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上年將委托技術(shù)開發(fā)合同支出轉(zhuǎn)入了主營成本，是不是不能進行研發(fā)費用加計扣除了？能不能在今年匯算清繳時做調(diào)整？
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有點疑問，拋開加計扣除，委托境內(nèi)外部門研發(fā)的研發(fā)費用是據(jù)實扣除還是按80%扣除？
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老師您好：我們是一家受托研發(fā)公司，委托方要加計扣除，我們公司就不能加計扣除了嗎
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老師你好，境內(nèi)委托研發(fā)費10萬元，那匯算清繳是按10萬*80%的數(shù)加計扣除是嗎？還是10萬*80%*75%的數(shù)加計扣除？
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委托境內(nèi)機構(gòu)或者個人的研發(fā)費用按實際發(fā)生額的80%計入委托方的研發(fā)費用并計算加計扣除，這句話怎么理解?比方說委托外部研發(fā)花了100萬，是按100萬據(jù)實扣除然后加計扣除80萬，還是只能扣除80萬再加計80萬扣除
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查看更多- 參考以下例題重新理解一下： 某批發(fā)兼零售的卷煙銷售公司，2023年6月批發(fā)銷售牌號卷煙100箱（每箱50000支），取得不含增值稅銷售額200萬元、銷項稅額26萬元；零售牌號卷煙20箱（每箱50000支），取得含增值稅銷售額56.5萬元。該公司6月應(yīng)繳納消費稅（?。┤f元。（消費稅稅率11％，0.005元/支） 【答案】：本題分別核算了批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量，卷煙在零售環(huán)節(jié)不繳納消費稅。 6月應(yīng)繳納消費稅＝200×11％＋100×50000×0.005÷10000＝24.5（萬元）【提示】納稅人兼營卷煙批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量；未分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)銷售額、銷售數(shù)量的，按照全部銷售額、銷售數(shù)量計征批發(fā)環(huán)節(jié)消費稅。 問題，圖片中案例和這個題，所以考試碰到批發(fā)環(huán)節(jié)，到底要不要把零售的那部分算消費稅？一題算了一題沒算。 昨天
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