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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳申報(bào)表“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”中，本年折舊、攤銷額比累計(jì)折舊、攤銷額的數(shù)小，因?yàn)槿ツ甑膹S房更新改造的時(shí)候計(jì)提的累計(jì)折舊已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)掉了，中間停了幾個(gè)月計(jì)提折舊，新的固定資產(chǎn)在11月才開(kāi)始提折舊，但是現(xiàn)在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示本年折舊、攤銷額比累計(jì)折舊、攤銷額的數(shù)大，申報(bào)不了，請(qǐng)問(wèn)怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你把你的申報(bào)表截圖過(guò)來(lái)看一下
2022 03/21 16:15
84784961 
2022 03/21 16:18
好的，第一個(gè)是明細(xì)表的數(shù)據(jù)，第二張是校驗(yàn)的提示
耿老師 
2022 03/21 16:22
你好，累計(jì)折舊是上年的折舊金額加本年的累折舊金額，不應(yīng)該少的，
84784961
2022 03/21 16:40
因?yàn)槿ツ甑膹S房更新改造的時(shí)候計(jì)提的累計(jì)折舊已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)掉了，中間停了幾個(gè)月計(jì)提折舊，新的固定資產(chǎn)在11月才開(kāi)始提折舊
耿老師
2022 03/21 16:42
你好！這樣的話你累計(jì)折舊應(yīng)該是上期剩余的加上本年新增的，如果你累計(jì)折舊金額減少了的話，那本年累計(jì)應(yīng)該同期減少
84784961
2022 03/22 11:37
老師，這個(gè)廠房本年1-5月計(jì)提的折舊全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方了，那“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”中的本年折舊和累計(jì)折舊額都不用加上這5個(gè)月的折舊嗎？但是1-5月也確實(shí)計(jì)提折舊了啊，這樣隱藏掉不就是相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生了嗎？
耿老師
2022 03/22 11:41
你好！這樣的話，處理固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的累計(jì)折舊部分也不要減少，才可以數(shù)據(jù)比對(duì)過(guò)去
84784961
2022 03/22 15:09
老師，匯算清繳申報(bào)表“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”中，本年折舊、攤銷額可以是負(fù)數(shù)嗎？
耿老師
2022 03/22 15:12
你好！按規(guī)定是不可以的出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
84784961
2022 03/22 15:14
那原固定資產(chǎn)，更新改造時(shí)轉(zhuǎn)入在建工程，所以累計(jì)折舊也結(jié)轉(zhuǎn)到借方
借 在建工程
累計(jì)折舊
貸 固定資產(chǎn)
所以這借方的累計(jì)折舊應(yīng)該怎么填“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”
耿老師
2022 03/22 15:15
你好！填表時(shí)不計(jì)算借方減少金額，只填寫當(dāng)年實(shí)際折舊金額
84784961
2022 03/22 15:19
所以改造前計(jì)提的折舊（比如1到5月的）也填在本年累計(jì)中，借方的就不管它不用填對(duì)嗎
耿老師
2022 03/22 15:27
你好！是的，填寫實(shí)際計(jì)提部分，不用理會(huì)轉(zhuǎn)出部分
84784961
2022 03/22 15:42
老師麻煩再看看我之前發(fā)的圖片
1、第一張第三列累計(jì)折舊（不是本年累計(jì)，是期初累計(jì)加上本年累計(jì)數(shù)）怎么填？這個(gè)不用加上已轉(zhuǎn)出的那部分累計(jì)折舊了嗎？
2、資產(chǎn)原值：是填寫現(xiàn)有的固定資產(chǎn)原值，也不包括已轉(zhuǎn)出（更新改造）的那部分固定資產(chǎn)嗎？
耿老師
2022 03/22 15:55
你好！期初是你們?nèi)ツ昀塾?jì)折舊的余額
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