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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)際中銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是這么做的嗎？
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額不是一直都在，科目怎么平呢？
2022 03/22 14:46
84785038 
2022 03/22 14:50
分錄怎么做？
84785038
2022 03/22 14:55
你這個(gè)分錄木意義啊，月末已經(jīng)做，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。你這個(gè)繞來繞去，不又繞回去了
84785038
2022 03/22 14:55
等于我上個(gè)分錄的相反分錄，那不是木意義
84785038
2022 03/22 14:59
按你的意思，實(shí)際中，月末，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000，然后再把這個(gè)分錄做相反的分錄？那實(shí)際繳款做什么分錄？
84785038
2022 03/22 15:09
那未交增值稅還不是一樣有余額不平，你說的反而是累贅
84785038
2022 03/22 15:16
先做正確的再做相反的，不是累贅，總有個(gè)科目余額一直是掛著的，按你說的轉(zhuǎn)出未交增值稅平了，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅還不是不平
84785038
2022 03/22 15:27
好的，那我寫的那個(gè)不結(jié)平還可以？轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785038
2022 03/22 18:33
那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，比如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)500，銷項(xiàng)300。整體的分錄怎么做？
冉老師 
2022 03/22 14:42
你好，學(xué)員，這個(gè)沒問題的
冉老師
2022 03/22 14:48
這個(gè)可能，要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
冉老師
2022 03/22 14:52
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
冉老師
2022 03/22 14:57
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是一個(gè)中轉(zhuǎn)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的，
冉老師
2022 03/22 15:01
借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，
貸銀行存款
冉老師
2022 03/22 15:14
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
學(xué)員，這個(gè)實(shí)務(wù)中都是這樣的
冉老師
2022 03/22 15:23
打個(gè)比方，銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)60萬
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）60
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40
貸銀行存款
冉老師
2022 03/22 15:23
這個(gè)賬目就是平的，沒問題?
冉老師
2022 03/22 15:38
是的，邏輯就是按照老師寫的
冉老師
2022 03/22 19:15
打個(gè)比方，銷項(xiàng)300萬，進(jìn)項(xiàng)500萬
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）500
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅200
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
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