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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我2021年繳納的辦公室租金，繳納房產(chǎn)稅沒(méi)有計(jì)提，今年又垮年了，再怎么辦？
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你好，建議是補(bǔ)上計(jì)提的，謝謝
2022 03/22 14:54
84785014 
2022 03/22 15:00
老師，垮年了，再怎么才能計(jì)入是2021年的房產(chǎn)稅
思頓喬老師 
2022 03/22 15:01
請(qǐng)問(wèn)金額是多少呢？謝謝
84785014
2022 03/22 15:03
老師，房產(chǎn)稅是990元
思頓喬老師
2022 03/22 15:04
你好，放在今年就可以了，貴司是一般納稅人么？
84785014
2022 03/22 15:14
老師，是一般納稅人，而且去年銷(xiāo)售額4千多萬(wàn)
思頓喬老師
2022 03/22 15:50
990元沒(méi)有必要用到以前年度損益科目
84785014
2022 03/22 15:54
老師，那要不要把房產(chǎn)稅調(diào)到今年？
思頓喬老師
2022 03/22 16:30
你好，是的，建議你這樣操作
84785014
2022 03/22 16:47
老師，我調(diào)整一下，營(yíng)業(yè)外支出今年再怎么調(diào)增，這個(gè)房產(chǎn)稅是付給個(gè)人的，是付給房東的？
思頓喬老師
2022 03/22 17:01
你好，放在今年，直接補(bǔ)計(jì)提就可以了
84785014
2022 03/22 17:04
老師，麻煩你教我一下怎么補(bǔ)計(jì)提？分錄怎么做？
思頓喬老師
2022 03/22 17:05
房產(chǎn)稅分錄在計(jì)算時(shí)：
借： 管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸：銀行存款
思頓喬老師
2022 03/22 17:05
摘要需要寫(xiě)明：補(bǔ)計(jì)提多少年的房產(chǎn)稅金額
84785014
2022 03/22 18:28
老師，我的分錄是，借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:付個(gè)人 2021年年度匯算清繳要調(diào)增的
思頓喬老師
2022 03/22 20:09
您好，不建議用營(yíng)業(yè)外
84785014
2022 03/22 20:39
老師，我這個(gè)房產(chǎn)稅是租人家的辦公室，這個(gè)錢(qián)是應(yīng)該房東出的，但是他們談好是老板出了，這個(gè)房產(chǎn)稅不能稅前扣除，我做成營(yíng)業(yè)外支出，不對(duì)嗎？
思頓喬老師
2022 03/22 21:11
您好。不符合營(yíng)業(yè)外支出的定義
思頓喬老師
2022 03/22 21:11
還是應(yīng)該入在稅費(fèi)里面
84785014
2022 03/23 04:53
老師，那么年度匯算清繳管理費(fèi)用調(diào)增？
思頓喬老師
2022 03/23 08:38
您好，你賬務(wù)處理放在2022年，所以匯算清繳2021年不需要調(diào)整
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