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問下百度上講的這個企業(yè)所得稅匯算清繳中，非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售的說法正確嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好同學(xué)，理解正確。
2022 03/23 12:41
84784971 
2022 03/23 12:48
您好！采用公允價值計量不需要調(diào)整，那會計分錄如何做？可以舉個例子嗎？我不太懂非貨幣性資產(chǎn)交換
小沈老師 
2022 03/23 14:23
你好同學(xué)，希望幫助到您。
借：xx資產(chǎn)（換出資產(chǎn)公允+相關(guān)稅費(fèi)）
? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
? 銀行存款（涉及補(bǔ)價或是貸方）
貸：xx資產(chǎn)（換出資產(chǎn)賬面價值）
?? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
? 資產(chǎn)處置損益、投資收益等（公允和賬面差額）
84784971
2022 03/23 14:29
謝謝您！那什么情況下公賬只差計入投資收益？什么情況下計入資產(chǎn)處置損益？
小沈老師
2022 03/23 14:34
你好同學(xué)，投資收益適用于金融資產(chǎn)比如說交易性金融資產(chǎn)，資產(chǎn)處置損益適用于固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)，當(dāng)然要是用存貨
交換這個地方需要貸記收入，里面只是還是比較多的。您簡單了解下。
84784971
2022 03/23 14:41
明白了，問下應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅是計稅基礎(chǔ)是賬面價值還是公允？銷項稅是賬面還是公允價？
小沈老師
2022 03/23 17:07
你好同學(xué)，涉及的增值稅都需要采用公允價值的金額開具發(fā)票。
84784971
2022 03/23 17:26
您列舉的這個例子沒有涉及到收入成本，這個例子不需要納稅調(diào)增嗎？
小沈老師
2022 03/23 17:28
你好同學(xué)，都采用公允價值模式了還調(diào)整什么呢。
84784971
2022 03/23 17:30
問下是換入資產(chǎn)是固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)還是換出資產(chǎn)是固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)計入資產(chǎn)處置損益這個科目？
小沈老師
2022 03/23 17:30
你好同學(xué)，換出資產(chǎn)才需要確認(rèn)損益，換入不是確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)嗎
84784971
2022 03/23 17:37
那換出的資產(chǎn)是交易性金融資產(chǎn)公賬才計入投資收益？我理解的對嗎？
小沈老師
2022 04/02 19:25
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