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問(wèn)題已解決
老師您好 因?yàn)槠髽I(yè)今年要申報(bào)高新技術(shù)企業(yè) 但是往年都沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進(jìn)了管理費(fèi)用 是不是調(diào)賬就應(yīng)該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費(fèi)用（借方紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計(jì)入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 企業(yè)全部是屬于費(fèi)用化
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是的，費(fèi)用要分項(xiàng)目
2022 03/24 09:37
84784974 
2022 03/24 09:55
好的 社保公積金是不是都是這樣做呢
84784974
2022 03/24 09:56
另外可以在成本費(fèi)用里面去調(diào)整嗎
廖廖老師 
2022 03/24 11:55
已經(jīng)匯算清繳的項(xiàng)目不建議跨科目處理
84784974
2022 03/24 12:30
還沒(méi)有匯算清繳的情況下可以嗎
廖廖老師
2022 03/24 12:33
可以，相當(dāng)于調(diào)賬了
84784974
2022 03/24 12:42
那成本里面調(diào)的話費(fèi)用應(yīng)該怎么樣計(jì)入研發(fā)費(fèi)用呢
廖廖老師
2022 03/24 12:44
原本計(jì)入成本的紅字沖銷，重新做計(jì)入研發(fā)費(fèi)的分錄
84784974
2022 03/24 12:53
假如需要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中的原材料 到研發(fā)費(fèi)用 應(yīng)該怎么入帳呢 能麻煩老師說(shuō)一下完整的分錄嗎 我有點(diǎn)懵調(diào)成本
廖廖老師
2022 03/24 13:05
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸:原材料(紅字)
借:研發(fā)費(fèi)用
貸:原材料
84784974
2022 03/24 13:14
因?yàn)闆_銷的金額不會(huì)全部沖銷完 如果補(bǔ)充沖銷入帳的金額憑證附件是需要重新做研發(fā)部門材料的領(lǐng)料單嗎
廖廖老師
2022 03/24 13:17
同學(xué)，單據(jù)需要重新做的
84784974
2022 03/24 13:32
好的 謝謝老師
廖廖老師
2022 03/24 13:50
好的，很高興能解決同學(xué)的疑問(wèn)，幫老師評(píng)論下，謝謝
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