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老師收到對方開的勞務費發(fā)票，怎么做分錄？我公司是建筑勞務公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：你好，這應該是屬于企業(yè)的成本。勞務費需要支付方代扣個繳個人所得稅。
借：主營業(yè)務成本
? ? ?貸：應交個稅-應交個人所得稅
? ? ? ? ? 銀行存款或其他
2022 03/24 10:34
84785026 
2022 03/24 10:37
老師我們是公司收到對方開的勞務費普通發(fā)票，我們公司還要做貸：應交個稅嗎？
曹老師在線 
2022 03/24 10:42
同學：您好。是的。勞務費是需要支付方代扣代繳個人所得稅的。發(fā)票的備注欄，已經(jīng)注明了。需要支付的勞務費，扣除繳納的個人所得稅=實際支付勞務費。
84785026
2022 03/24 16:11
老師那請問這個分錄的金額分別是多少呢
曹老師在線
2022 03/24 16:21
同學：您好。根據(jù)勞務預繳個稅表：計算得：勞務預繳個稅:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主營業(yè)務成本 74700
? ? ?貸：應交個稅-應交個人所得稅 16904
? ? ? ? ? 銀行存款或其他 57796
84785026
2022 03/24 16:55
老師但是我公司賬戶實際支付的是74700??？銀行存款如果貸57796的話我的余額就不對了啊
84785026
2022 03/24 16:57
他是工地上的小工開的勞務費他交這么多個稅肯定是不成立的啊
曹老師在線
2022 03/24 16:57
同學：您好，那你企業(yè)沒有履行代扣代繳的義務。需要聯(lián)系對方退還個稅部分。
84785026
2022 03/24 16:59
老師沒有懂起你的意思
曹老師在線
2022 03/24 16:59
同學：您好。成立與不成立這沒辦法。這是稅務規(guī)定的。沒有履行代扣代繳的義務，0.5-3倍罰款。
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