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實(shí)務(wù)
問題已解決
12月員工先墊付采購的禮品已入庫，未收到票，暫支了款項(xiàng)給員工。1月收到票，賬務(wù)怎么處理
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同學(xué)您好，您這個(gè)發(fā)票是12月份的發(fā)票，還是一月份的發(fā)票？
2022 03/24 21:01
84784989 
2022 03/24 21:06
1月份的發(fā)票。
文老師 
2022 03/24 21:10
那您就先在12月份的時(shí)候掛一筆，其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款，然后一月份來發(fā)票的時(shí)候再?zèng)_減,發(fā)票就做在一月份
84784989
2022 03/25 01:25
12月份禮品入庫且暫支款項(xiàng)給員工的時(shí)候已做分錄：
借：其他應(yīng)付款-暫估
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬/福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬/福利費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-暫估
那1月份收到發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？
文老師
2022 03/25 07:11
那就借管理費(fèi)用——福利費(fèi)負(fù)數(shù)借管理費(fèi)用——福利費(fèi)，相當(dāng)于是先沖之前暫估，然后再按發(fā)票入賬，這樣實(shí)際相當(dāng)于生沒有發(fā)生的
84784989
2022 03/25 09:13
這樣會(huì)影響上一年度的損益嗎？
文老師
2022 03/25 09:46
本年度和上年度的都不影響的
84784989
2022 03/25 12:58
這個(gè)沖之前費(fèi)用的分錄怎么寫，
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（負(fù)數(shù)）嗎？
然后1月份收到票，
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)？
這個(gè)屬于非貨幣性福利費(fèi)嗎（我們是小微企業(yè)）
文老師
2022 03/25 13:08
這樣做也沒有影響，或者您就直接管理費(fèi)用一借一貸，
84784989
2022 03/25 13:12
這樣是可以的吧？
文老師
2022 03/25 14:04
您好，也可以這樣做的，反正都是沖了的
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