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實(shí)務(wù)
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哪位老師能否詳細(xì)解釋一下遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債嗎？還有暫時性差異和永久性差異？
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同學(xué)你好，暫時性差異就是稅法規(guī)定現(xiàn)在不讓扣除的費(fèi)用，以后可以給扣，就是暫時性差異，永久性差異就是像研發(fā)費(fèi)用加計扣除，這個加計扣除的費(fèi)用是稅法上可以扣除的，賬面價值會一直比計稅基礎(chǔ)小，就是永久性的差異。永久性差異不產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。
2022 03/24 22:26
徐悅 
2022 03/24 22:27
暫時性差異才會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。
以后會少繳稅的計入遞延所得稅資產(chǎn)，以后會多繳稅的計入遞延所得稅負(fù)債
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